Prévision de trésorerie fiable pour un promoteur-constructeur
Faute de visibilité sur sa trésorerie, un promoteur-constructeur tirait sa ligne de crédit bien au-delà de ses besoins. Nous avons mis en place une prévision fiable et des règles de tirage simples, pour ne payer que le crédit réellement utile.
L’entreprise
Promoteur-constructeur de 90 collaborateurs, qui conduit plusieurs projets résidentiels en parallèle, de l'acquisition du terrain à la remise des clés.
Le problème et son coût
La trésorerie était suivie dans plusieurs fichiers tenus par les chefs de projet et par la comptabilité. Les encaissements liés aux ventes, les appels de fonds du crédit de construction et les paiements aux entreprises n'étaient pas réunis dans une vue unique. Sans prévision fiable à quelques semaines, la direction tirait sur la ligne de crédit par prudence et conservait un coussin nettement supérieur à ses besoins.
Le coût se lit sur deux lignes. En moyenne, 1 200 000 CHF étaient tirés sans nécessité, à 4,5 %, soit 54 000 CHF d'intérêts par an. À cela s'ajoutent 20 heures par mois passées à reconstituer les chiffres à la main, à 95 CHF de coût complet l'heure, soit 22 800 CHF. Le calcul est : 1 200 000 CHF × 4,5 % + 20 h × 12 × 95 CHF, soit environ 77 000 CHF par an.
La stratégie
Nous avons d'abord fiabilisé les données avant de modéliser quoi que ce soit. Une prévision n'est utile que si chaque entrée a un responsable, une source et une date de mise à jour. Nous avons donc commencé par un état des lieux des flux par projet, en nous appuyant sur les outils déjà en place, sans en ajouter de nouveaux.
Nous avons ensuite construit la prévision, puis fixé les règles de tirage, et enfin installé le rythme de pilotage. Cet ordre est volontaire : les règles de tirage n'ont de sens que si la prévision est crédible, et le rythme de pilotage ne tient dans la durée que si les deux premiers éléments sont acceptés par les équipes et compris par la banque.
L’exécution
Équipe mobilisée : Nous avons réuni un interlocuteur dédié, notre équipe finance et data, ainsi qu'un expert du financement de projets immobiliers issu de notre réseau.
- →Une vue consolidée de la trésorerie par projet, alimentée par la comptabilité et le suivi de chantier existants.
- →Une prévision glissante à 13 semaines, complétée par une perspective à 12 mois avec trois scénarios (rythme de vente, retards de chantier, décalage des paiements).
- →Des règles de tirage écrites : seuil de déclenchement, coussin minimal et conditions de remboursement anticipé de la ligne.
- →Un point mensuel de pilotage appuyé sur un tableau de bord d'une page, utilisable aussi dans le dialogue avec la banque.
Nous avons utilisé l'IA pour repérer les écarts récurrents entre prévu et réalisé, et pour estimer les délais de paiement réels à partir de l'historique des factures. Les propositions sont relues par l'équipe financière avant d'entrer dans la prévision.
Le reste relève de l'organisation : un responsable par source de données, un calendrier fixe de mise à jour et une définition claire du coussin acceptable. Ces règles simples comptent davantage que la sophistication du modèle.
Le résultat
Économie annuelle attendue : 55 % de 77 000 CHF, soit environ 42 000 CHF. Pour un investissement d’environ 30 000 CHF, le retour intervient en 9 mois.
Le gain attendu est de 55 % et non de 100 % car un coussin de sécurité reste nécessaire face aux aléas de vente et de chantier, et l'analyse ne disparaît pas : elle est allégée, mais reste à valider chaque mois.
- Une direction qui décide sur des chiffres partagés, plutôt que par précaution.
- Un dialogue plus clair avec la banque, appuyé sur des prévisions documentées.
- Du temps rendu à l'équipe financière pour l'analyse plutôt que la compilation.
Les hypothèses
- Ligne de crédit tirée inutilement (moyenne) : 1 200 000 CHF.
- Taux d'intérêt : 4,5 %.
- Heures d'analyse par mois : 20.
- Coût horaire complet : 95 CHF.
Scénario type, construit à partir de missions réelles et anonymisé.
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